pit za wynajem mieszkania

PIT za wynajem mieszkania w 2025 r. Do kiedy rozliczyć PIT-28 (ryczałt) za najem?

Najem mieszkania to jeden z coraz popularniejszych sposobów inwestowania. Niemniej jak co roku każdemu z nas przychodzi zmierzyć się z rozliczeniem podatku dochodowego. Czy przychód z najmu musi być opodatkowany? Jak rozliczyć PIT? Jaki PIT należy wypełnić? Sprawdź.

Spis treści

Jaki PIT za wynajem mieszkania, za rozliczanie najmu prywatnego?

Od 2023 roku dochody z najmu prywatnego, czyli najmu prowadzonego poza działalnością gospodarczą, muszą być opodatkowane jako ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Ostatnią możliwością wyboru między zasadami ogólnymi a ryczałtem był rok 2022.

Czym jest PIT-28 (ryczałt przychodów ewidencjonowanych)?

Od 1 stycznia 2023 roku prywatne dochody z najmu, które dotychczas były rozliczane na zasadach ogólnych, automatycznie zostały objęte opodatkowaniem ryczałtowym. W efekcie wszystkie przychody z takiego najmu w 2024 roku będą rozliczane jedynie na formularzu PIT-28.

Do kiedy należy rozliczyć podatek od wynajmu mieszkania za 2024 rok?

W 2025 roku PIT-28 należy rozliczyć w terminie do 30 kwietnia 2025 roku.

Terminy dla PIT-28:

  • Do 30 kwietnia 2025 roku – roczne rozliczenie PIT-28
  • Do 20 stycznia 2025 roku – zaliczka za grudzień 2024 roku
  • Do 20 stycznia 2025 roku – zaliczka za ostatni kwartał 2024 roku

Ile wynosi ryczałt – podatek za wynajem mieszkania?

Od przychodów uzyskanych z tytułu najmu, podnajmu, dzierżawy i poddzierżawy stawka ryczałtu wynosi 8,5% dla przychodów do limitu 100 000 zł i 12,5% od nadwyżki ponad 100 000 zł.

Czy muszę zgłosić wynajem do US i czy muszę wypełnić PIT-28 w rozliczeniu rocznym?

W sytuacji wynajmu prywatnego nie trzeba dokonywać zgłoszenia najmu prywatnego, lecz obowiązuje to przy najmie okazjonalnym.

pit za wynajem mieszkania

Jak zgłosić wynajem mieszkania do Urzędu Skarbowego?

Od czterech lat nie jest wymagane zgłaszanie wynajmu do urzędu skarbowego, z wyjątkiem wynajmu okazjonalnego, który nadal wymaga zgłoszenia. Należy samodzielnie obliczyć ryczałt i opłacać go co miesiąc lub co kwartał, a następnie złożyć formularz PIT-28 w kolejnym roku, aby rozliczyć uzyskane dochody.

Kogo obowiązuje rozliczenie PIT-28 za 2023 rok?

Podatnik, który wybrał opodatkowanie w formie ryczałtu dla przychodów ewidencjonowanych uzyskanych w 2023 roku, składa coroczne zeznanie podatkowe PIT-28. 

Dotyczy to osób prowadzących działalność poza rolniczą, zawierających umowy najmu, dzierżawy lub podobne umowy niezwiązane z działalnością gospodarczą, oraz osób sprzedających przetworzone produkty rolnicze pochodzące z własnych upraw, hodowli lub chowu w ramach handlu detalicznego.

Jak opodatkować przychód i zapłacić podatek od najmu w 2025 roku?

Załóżmy, że w 2024 roku osiągnąłeś przychód z najmu w wysokości 50 000 zł. Nie przekroczyłeś w ten sposób limitu i możesz skorzystać ze stawki 8,5%. Jeśli wynajmujesz np. trzy mieszkania i każde z nich przyniosło przychód 50 000 zł, razem 150 000 zł wtedy stosuje się stawkę 8,5% do przychodu 100 000 zł i 12,5% od nadwyżki, czyli 50 000 zł.

Jak zapłacić podatek od wynajmu mieszkania?

Możesz to zrobić wygodnie i bez wychodzenia z domu poprzez portal podatki.gov.pl. Znajdziesz tam wszystkie niezbędne informacje. Oczywiście możesz również udać się do urzędu skarbowego, by dowiedzieć się więcej.

Czy można zapłacić ryczałt od przychodów ewidencjonowanych wynajmu mieszkania przez internet?

Podatek od wynajmu mieszkania możesz opłacić poprzez wpłatę należnej kwoty na indywidualny mikrorachunek podatkowy.

Co wyróżnia PIT-28 za najem od innych form opodatkowania?

Opodatkowanie dochodów poprzez ryczałt ewidencjonowany ma swoje plusy i minusy. Osoby opłacające podatek w formie ryczałtu prowadzą prostszą księgowość, ale nie mają możliwości odliczenia swoich wydatków od dochodu. 

Oznacza to, że podczas rozliczania się z podatku na zasadzie ryczałtu, płacą określoną stawkę od przychodu, niezależnie od poniesionych kosztów. Charakterystyczną cechą ryczałtu ewidencjonowanego jest niższa stawka podatku, w porównaniu do innych form opodatkowania.

Pit za wynajem mieszkania – Podsumowanie

Wynajmujesz? Czas na opłacenie podatków. Teraz wiesz, jak to zrobić. Chcesz zacząć wynajmować, bo widzisz w tym dobry pomysł na wzbogacenie swojego portfela inwestycyjnego? Zapraszam na bezpłatną konsultację, podczas której pokażę Ci, że inwestowanie w nieruchomości może być proste i przyjemne.

Kliknij  link i umów się na rozmowę: https://www.dobregonajmu.pl/rozmowa-2/ 

Picture of Maciej Gołębiewski, <span style="display: block; font-size: 18px">Founder Dobrego Najmu</span>

Maciej Gołębiewski, Founder Dobrego Najmu

Jestem praktykiem najmu z wieloletnim doświadczeniem na rynku nieruchomości. W moim portfelu inwestycyjnym znajdziesz 1518 pokoje w 307 mieszkaniach, które w ciągu ostatnich 8 lat wygenerowały 72 mln zł przychodu z czynszów.

Obecnie moja firma zarządza nieruchomościami o łącznej wartości 350 mln zł. Obsłużyliśmy ponad 10 000 najemców. Znam zmienny rynek nieruchomości jak własną kieszeń — nawet w trudnym czasie pandemii przejąłem 250 pokojów od konkurencji, a ostatni sezon zakończyłem z obłożeniem na poziomie 103% (i nie jest to błąd).

Pobierz ebooka, uniknij błędów!

Co nas wyróżnia?

Nie zgadujemy. Gwarantujemy efekt końcowy inwestycji.

Maciej Gołębiewski

Founder Dobrego Najmu
Wypełnij formularz

Porozmawiajmy o współpracy

Po przesłaniu formularza, zadzwonimy do Ciebie, by poznać Twoje plany i oczekiwania inwestycyjne. W trakcie rozmowy przedstawimy Ci naszą strategię na Twój zysk.
Pozostałe wpisy

O czym teraz chcesz poczytać?

Każdy materiał pojawiający się na naszym blogu przechodzi przez restrykcyjny nadzór merytoryczny, dlatego masz gwarancję wiedzy najwyższych lotów.
mieszkania na rynku wtórnym

Czy mieszkania na rynku wtórnym nadają się do inwestowania?

Często słyszy się opinie, że mieszkania na rynku wtórnym szybko tracą na wartości i są mniej opłacalną inwestycją w porównaniu do nowych nieruchomości. Rynek pierwotny postrzegany jest jako gwarancja wzrostu wartości i lepszej jakości. Czy jednak te przekonania znajdują odzwierciedlenie w rzeczywistości? Analizując dane i konkretne przykłady, okazuje się, że rynek wtórny oferuje liczne przewagi, które czynią go równie, jeśli nie bardziej, atrakcyjną opcją inwestycyjną.

Czytaj więcej
cen nieruchomości

Czy mieszkania w Polsce są drogie? Analiza cen nieruchomości

Ceny mieszkań w Polsce od lat budzą emocje, a w debacie publicznej często pojawia się stwierdzenie, że są one „zbyt wysokie”. Jednak, aby rzetelnie odpowiedzieć na to pytanie, warto uwzględnić szerszy kontekst. Wzrost cen nieruchomości w ostatnich latach był znaczny, ale podobny trend można zauważyć w przypadku wielu innych dóbr i usług. Po uwzględnieniu inflacji okazuje się, że realny wzrost cen mieszkań nie jest aż tak dynamiczny, jak mogłoby się wydawać na pierwszy rzut oka.

Czytaj więcej