Jak obliczyć dochody z najmu?
Aby obliczyć dochód z najmu, należy ustalić kwotę przychodu z tytułu najmu, czyli wszystkie środki otrzymane od najemcy – najczęściej jest to czynsz najmu. W przypadku najmu w ramach prywatnego wynajmu przychód podlega opodatkowaniu na zasadach ogólnych (skali podatkowej) lub jako ryczałt ewidencjonowany. Wybór formy opodatkowania wpływa na to, czy można odliczyć koszty uzyskania przychodu. Jeśli podatnik nie złoży odpowiednich oświadczenia do 20. dnia miesiąca po uzyskaniu pierwszego przychodu z najmu, domyślnie stosuje się skalę podatkową.
Kliknij tutaj i zarezerwuj bezpłatnie swoje miejsce.
Jak rozliczać najem mieszkania i kto płaci podatek?
Podatek od najmu mieszkania jest płacony przez właściciela nieruchomości, który wynajmuje mieszkanie innym osobom. Właściciel nieruchomości, będący wynajmującym, jest odpowiedzialny za zgłoszenie i opłacanie podatku od uzyskanych dochodów z tytułu najmu.
Podatek od najmu mieszkania jest obliczany na podstawie dochodu uzyskanego z wynajmu. Dochód ten obejmuje czynsz, który jest pobierany od najemcy, po odjęciu kosztów związanych z utrzymaniem nieruchomości. Właściciel nieruchomości musi wykazać uzyskane dochody oraz odprowadzić należny podatek w odpowiednim terminie.
Warto pamiętać, że stawki podatku od najmu mieszkania mogą się różnić w zależności od kraju, regionu oraz innych czynników. W Polsce obowiązują określone zasady opodatkowania najmu mieszkań, które określa ustawodawstwo podatkowe.
Dokumentowanie kosztów najmu
W przypadku wyboru opodatkowania na zasadach ogólnych według skali podatkowej możliwe jest odliczenie tzw. kosztów uzyskania przychodu. Koszty te mogą obejmować wydatki związane z utrzymaniem lokalu, amortyzację, remonty czy opłaty administracyjne. Warunkiem ich uwzględnienia jest posiadanie odpowiednich dokumentów – faktur lub rachunków. W przypadku, gdy przedmiotem najmu jest wspólna własność małżeńska, dochód można rozliczyć jako dochód jednego z małżonków, o ile zostanie złożone stosowne oświadczenie do urzędu skarbowego.
Ile wynosi podatek od najmu mieszkania? Poznaj stawki podatkowe
2023 rok był prawdziwym przełomem w rozliczaniu najmu prywatnego. Od tego roku można wybrać tylko i wyłącznie ryczałt, czyli podatek odprowadzamy od przychodu. Z zasad ogólnych i skali mogą korzystać tylko przedsiębiorcy, którzy wynajmują lokum w ramach prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej.
Podatek wynosi:
- 8,5%, jeśli Twoje przychody z najmu nie przekroczą kwoty 100 tys. zł rocznie
- 12,5%, jeżeli są wyższe niż 100 tys. zł rocznie
Warto pamiętać, że ryczałt od najmu zgodnie ze stawką 12,5% płaci się od nadwyżki środków. Przykładowo, jeśli przychód wyniesie 150 tys. zł rocznie, to jaki jest podatek od wynajmu mieszkania? Od 100 tys. zł odprowadzasz stawkę 8,5%, a od 50 tys. zł 12,5%.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych za najem prywatny
Ryczałt ewidencjonowany to uproszczona forma opodatkowania, gdzie nie uwzględnia się kosztów uzyskania przychodu, a podatek liczony jest od kwoty przychodu. Stawka ryczałtu wynosi zazwyczaj 8,5% do określonego limitu przychodu, a powyżej tego progu – 12%. Ryczałt można stosować od 1 stycznia danego roku podatkowego, o ile podatnik złoży odpowiednie oświadczenie. Zaliczka na podatek jest płacona co miesiąc lub co kwartał, a całoroczne rozliczenie następuje przez zeznanie PIT-28.
Jak obliczyć podatek od najmu?
Jak rozliczać najem mieszkania? Wyliczenie ryczałtu jest naprawdę bardzo proste, bo należy pomnożyć miesięczny przychód razy obowiązującą stawkę ryczałtu (8,5% albo 12,5%).
Kliknij tutaj i zarezerwuj bezpłatnie swoje miejsce.
Co to jest przychód z najmu prywatnego?
Przychód z najmu mieszkania to kwota, jaką właściciel nieruchomości otrzymuje od najemcy za wynajem mieszkania. Jest to suma pieniędzy, jaką wynajmujący płaci właścicielowi w zamian za korzystanie z nieruchomości.
Przychód z najmu mieszkania obejmuje czynsz, który najemca płaci regularnie, zazwyczaj co miesiąc. Kwota ta może być ustalona na podstawie umowy najmu i może obejmować opłaty za wynajem samej nieruchomości, a także dodatkowe opłaty za media, parking lub inne usługi świadczone w ramach najmu.
Ważne jest, aby zauważyć, że przychód z najmu mieszkania jest brany pod uwagę przy obliczaniu podatku od dochodów uzyskiwanych z najmu. Właściciel nieruchomości powinien wykazać ten przychód i odprowadzić odpowiednie podatki zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
Jaki PIT za najem? – PIT-28
Do rozliczenia podatku z najmu mieszkania wykorzystuje się formularz PIT-28.
Co grozi za brak podatku od wynajmu mieszkania?
Rozliczenie PIT za najem mieszkania odbywa się raz w roku, zwykle do końca kwietnia roku następnego po roku podatkowym. Wynajmujący musi złożyć zeznanie podatkowe i opłacić należny podatek w odpowiednim terminie.
Brak opłacania podatku od wynajmu mieszkania może wiązać się z różnymi konsekwencjami prawno-podatkowymi. Oto kilka możliwych konsekwencji za brak odprowadzania podatku od wynajmu mieszkania:
- Kara finansowa: Wynajmujący, który nie opłaca podatku od wynajmu, może być obciążony karą finansową. Wysokość kary zależy od przepisów podatkowych i może wynosić pewien procent niewpłaconego podatku lub stałą kwotę. Kara może być nakładana przez organy podatkowe po przeprowadzeniu kontroli podatkowej.
- Odsetki od zaległości: Jeżeli wynajmujący nie reguluje podatków od wynajmu w terminie, organy podatkowe mogą wymierzyć odsetki od zaległości. Odsetki te naliczane są od kwoty niewpłaconego podatku i mogą się narastać z upływem czasu.
- Postępowanie egzekucyjne: W przypadku długotrwałego zalegania z opłatą podatku od wynajmu, organy podatkowe mogą podjąć działania egzekucyjne w celu odzyskania należności. Mogą to obejmować m.in. zajęcie rachunku bankowego lub windykację należności drogą sądową.
- Kary karno-skarbowe: W niektórych przypadkach, szczególnie gdy brak opłacania podatku jest celowe i wynika z próby uniknięcia obowiązków podatkowych, organy podatkowe mogą wszcząć postępowanie karno-skarbowe. W przypadku skazania wynajmujący może być obciążony grzywną lub karą pozbawienia wolności.
Jak zapłacić podatek od wynajmu mieszkania?
Aby zapłacić podatek od wynajmu mieszkania, należy postępować zgodnie z poniższymi krokami:
- Oblicz swoje dochody: Oblicz całkowity dochód uzyskany z wynajmu mieszkania. Dochód ten obejmuje czynsz pobrany od najemcy minus koszty związane z utrzymaniem nieruchomości, takie jak podatki lokalne, opłaty za media, koszty remontów itp.
- Zarejestruj się jako podatnik: Jeśli jesteś wynajmującym mieszkanie w celach komercyjnych, musisz zarejestrować się jako podatnik podatku VAT i otrzymać odpowiednie numer NIP. Możesz to zrobić w urzędzie skarbowym.
- Złożenie deklaracji podatkowej: Zgodnie z przepisami podatkowymi, musisz złożyć roczną deklarację podatkową PIT (Podatek dochodowy od osób fizycznych) lub CIT (Podatek dochodowy od osób prawnych), w zależności od twojego statusu podatkowego. W deklaracji powinieneś wykazać dochód z najmu mieszkania.
- Oblicz podatek należny: Na podstawie złożonej deklaracji podatkowej organ podatkowy obliczy wysokość podatku należnego od dochodu z najmu mieszkania.
- Zapłać podatek: Organ podatkowy wyśle Ci informację o wysokości podatku należnego. Następnie musisz uiścić płatność wskazaną przez organ podatkowy. Możliwe metody płatności to przelew bankowy lub opłata gotówkowa w urzędzie skarbowym.
Zasady opodatkowania najmu w 2025 roku
Jednak to nie wszystko, czego się dowiesz z tego artykułu. W poniższym wideo znajdziesz również odpowiedzi na pytania:
- Jaką formę opodatkowania wybrać dla nieruchomości?
- Jakie zmiany podatkowe dotyczące nieruchomości pojawiły się w 2025?
- Co z amortyzacją nieruchomości?
- Jak przejść na ryczałt przy najmie nieruchomości?
Jak wynajmować mieszkania bez podatku?
Nie tak dawno wszedł w życie nowy sposób inwestowania bez podatków. Myślisz, że to niemożliwe? W takim razie zapraszam Cię do nagrania poniżej.
Jak rozliczać najem mieszkania, by zwiększyć przychód?
Optymalizacja podatkowa to jeden ze sposobów na większy zysk z inwestycji, ale nie jedyny.
W poniższym filmie pokażę Ci proste i szybkie sztuczki, które nie wymagają od Ciebie zbyt wiele czasu, a drastycznie podnoszą wartość nieruchomości oraz przychód z najmu takiego mieszkania. Przedstawię Ci również moją strategię i warsztat, bez których te sztuczki nie zadziałają tak dobrze, jak byśmy oczekiwali.
Jak rozliczać najem mieszkania — Podsumowanie
Prywatny najem mieszkania to sposób inwestowania, który według mojego doświadczenia jest prostą drogą do przewidywalnych i wysokich dochodów. Oczywiście kwestia rozliczania przychodów z najmu, PIT za wynajem mieszkania czy opodatkowania może być na początku przerażająca, jednak teraz wiesz, jak rozliczać najem mieszkania, i że to tylko kolejna formalność, którą możesz szybko załatwić.
Chcesz porozmawiać o opcjach inwestycyjnych?
Zapisz się na niezobowiązującą rozmowę: Bezpłatne spotkanie
Kliknij tutaj i zarezerwuj bezpłatnie swoje miejsce.
FAQ – Opodatkowanie najmu prywatnego
1. Czy każdy wynajem mieszkania podlega opodatkowaniu?
Tak, każdy przychód z tytułu umowy najmu lub dzierżawy, niezależnie od wysokości, stanowi przychód z tytułu najmu prywatnego i podlega opodatkowaniu. Przychód z tego tytułu należy wykazać w odpowiednim zeznaniu rocznym.
2. Jaką formę opodatkowania mogę wybrać przy najmie prywatnym?
W przypadku najmu prywatnego możesz wybrać ryczałt od przychodów ewidencjonowanych lub opodatkowanie według skali podatkowej. W tym celu należy złożyć oświadczenie o opodatkowaniu do urzędu skarbowego najpóźniej do 20. dnia miesiąca po uzyskaniu pierwszego w roku podatkowym przychodu z najmu.
3. Czym różni się ryczałt od innych form opodatkowania?
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych obliczasz od całkowitej kwoty, jaką stanowi przychód z najmu – bez pomniejszania o koszty. Ryczałt ma być opłacony co miesiąc lub kwartalnie, a podatek zapłacisz według stawki 8,5% lub 12% (przy wyższych przychodach).
4. Czy w przypadku wynajmu w ramach działalności gospodarczej obowiązują inne zasady?
Tak. W przypadku najmu w ramach prowadzonej działalności gospodarczej można wybrać opodatkowanie według skali, podatkiem liniowym lub ryczałtem, ale przychody z tytułu wynajmu będą traktowane jako przychody z działalności. Koszt najmu uznaje się wtedy jako koszt prowadzenia firmy.
5. Co stanowi przychód z najmu i czy czynsz najmu zawiera wszystko?
Za przychód uznaje się wszelkie środki otrzymane z tytułu umowy najmu – głównie czynsz najmu. Warto pamiętać, że przychody z tytułu umowy najmu obejmują również dodatkowe opłaty ponoszone przez najemcę, jeśli nie są one dokładnie wyodrębnione jako należności niezależne (np. opłaty za media).
6. Kiedy i jak zapłacić miesięczny podatek od najmu?
Podatek należy zapłacić do 20. dnia każdego miesiąca za miesiąc poprzedni. Jeśli stosujesz ryczałt, podatek ryczałtowy opłacasz od całkowitej kwoty przychodów z najmu w ramach najmu prywatnego.
7. Czy można rozliczyć najem wspólnie jako małżonkowie?
Tak, przychody z tytułu najmu u jednego z małżonków mogą być rozliczane łącznie, jeśli zostanie złożone wspólne oświadczenie. Wspólne rozliczenie przychodów z najmu prowadzonego w ramach współwłasności wymaga jednak odpowiedniego skonstruowania umowy najmu i przestrzegania przepisów.
8. Co jeśli nie złożę oświadczenia o formie opodatkowania?
W przypadku niezłożenia oświadczenia o opodatkowaniu przychodów z najmu, automatycznie zostaniesz objęty opodatkowaniem na zasadach ogólnych (skala podatkowa). W takim przypadku możesz odliczać koszty związane z przedmiotem najmu, ale zapłacisz podatek według wyższych progów.
9. Czy umowa najmu mieszkania musi być na piśmie?
Tak, umowę najmu mieszkania warto sporządzić na piśmie dla celów dowodowych oraz podatkowych. W praktyce odpowiednie skonstruowanie umowy najmu pozwala uniknąć nieporozumień i prawidłowo rozliczyć zysk z najmu.
