Ostatnio na blogu:
jak rozliczać najem mieszkania

Jak obliczyć dochody z najmu i rozliczać prywatny najem mieszkania w 2023 roku?

Rozliczenie najmu to jedno z wyzwań, przed którym stoją inwestorzy. Dla laików temat ten może wydawać się barierą, jednakże w praktyce to formalność, przez którą szybko przebrniesz. Wystarczy, że dowiesz się, jak robią to doświadczeni inwestorzy. Sprawdź, jak rozliczyć najem prywatny w 2023 roku.

Spis treści

Jak rozliczać najem mieszkania i kto płaci podatek?

Podatek od najmu mieszkania jest płacony przez właściciela nieruchomości, który wynajmuje mieszkanie innym osobom. Właściciel nieruchomości, będący wynajmującym, jest odpowiedzialny za zgłoszenie i opłacanie podatku od uzyskanych dochodów z tytułu najmu.

Podatek od najmu mieszkania jest obliczany na podstawie dochodu uzyskanego z wynajmu. Dochód ten obejmuje czynsz, który jest pobierany od najemcy, po odjęciu kosztów związanych z utrzymaniem nieruchomości. Właściciel nieruchomości musi wykazać uzyskane dochody oraz odprowadzić należny podatek w odpowiednim terminie.

Warto pamiętać, że stawki podatku od najmu mieszkania mogą się różnić w zależności od kraju, regionu oraz innych czynników. W Polsce obowiązują określone zasady opodatkowania najmu mieszkań, które określa ustawodawstwo podatkowe.

Ile wynosi podatek od najmu mieszkania?

2023 rok to prawdziwy przełom w rozliczaniu najmu prywatnego. Od tego roku można wybrać tylko i wyłącznie ryczałt, czyli podatek odprowadzamy od przychodu. Z zasad ogólnych i skali mogą korzystać tylko przedsiębiorcy, którzy wynajmują lokum w ramach prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej.

Podatek wynosi:

  • 8,5%, jeśli Twoje przychody z najmu nie przekroczą kwoty 100 tys. zł rocznie
  • 12,5%, jeżeli są wyższe niż 100 tys. zł rocznie

Warto pamiętać, że ryczałt od najmu 2023 zgodnie ze stawką 12,5% płaci się od nadwyżki środków. Przykładowo, jeśli przychód wyniesie 150 tys. zł rocznie, to jaki jest podatek od wynajmu mieszkania? Od 100 tys. zł odprowadzasz stawkę 8,5%, a od 50 tys. zł 12,5%.

jak rozliczać najem mieszkania

Jak obliczyć podatek od najmu?

Jak rozliczać najem mieszkania? Wyliczenie ryczałtu jest naprawdę bardzo proste, bo należy pomnożyć miesięczny przychód razy obowiązującą stawkę ryczałtu (8,5% albo 12,5%).

Co to jest przychód z najmu?

Przychód z najmu mieszkania to kwota, jaką właściciel nieruchomości otrzymuje od najemcy za wynajem mieszkania. Jest to suma pieniędzy, jaką wynajmujący płaci właścicielowi w zamian za korzystanie z nieruchomości.

Przychód z najmu mieszkania obejmuje czynsz, który najemca płaci regularnie, zazwyczaj co miesiąc. Kwota ta może być ustalona na podstawie umowy najmu i może obejmować opłaty za wynajem samej nieruchomości, a także dodatkowe opłaty za media, parking lub inne usługi świadczone w ramach najmu.

Ważne jest, aby zauważyć, że przychód z najmu mieszkania jest brany pod uwagę przy obliczaniu podatku od dochodów uzyskiwanych z najmu. Właściciel nieruchomości powinien wykazać ten przychód i odprowadzić odpowiednie podatki zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.

Jaki PIT za najem?

Do rozliczenia podatku z najmu mieszkania wykorzystuje się formularz PIT-28.

Co grozi za brak podatku od wynajmu mieszkania?

Rozliczenie PIT za najem mieszkania odbywa się raz w roku, zwykle do końca kwietnia roku następnego po roku podatkowym. Wynajmujący musi złożyć zeznanie podatkowe i opłacić należny podatek w odpowiednim terminie.

Brak opłacania podatku od wynajmu mieszkania może wiązać się z różnymi konsekwencjami prawno-podatkowymi. Oto kilka możliwych konsekwencji za brak odprowadzania podatku od wynajmu mieszkania:

  1. Kara finansowa: Wynajmujący, który nie opłaca podatku od wynajmu, może być obciążony karą finansową. Wysokość kary zależy od przepisów podatkowych i może wynosić pewien procent niewpłaconego podatku lub stałą kwotę. Kara może być nakładana przez organy podatkowe po przeprowadzeniu kontroli podatkowej.
  2. Odsetki od zaległości: Jeżeli wynajmujący nie reguluje podatków od wynajmu w terminie, organy podatkowe mogą wymierzyć odsetki od zaległości. Odsetki te naliczane są od kwoty niewpłaconego podatku i mogą się narastać z upływem czasu.
  3. Postępowanie egzekucyjne: W przypadku długotrwałego zalegania z opłatą podatku od wynajmu, organy podatkowe mogą podjąć działania egzekucyjne w celu odzyskania należności. Mogą to obejmować m.in. zajęcie rachunku bankowego lub windykację należności drogą sądową.
  4. Kary karno-skarbowe: W niektórych przypadkach, szczególnie gdy brak opłacania podatku jest celowe i wynika z próby uniknięcia obowiązków podatkowych, organy podatkowe mogą wszcząć postępowanie karno-skarbowe. W przypadku skazania wynajmujący może być obciążony grzywną lub karą pozbawienia wolności.

Jak zapłacić podatek od wynajmu mieszkania?

Aby zapłacić podatek od wynajmu mieszkania, należy postępować zgodnie z poniższymi krokami:

  1. Oblicz swoje dochody: Oblicz całkowity dochód uzyskany z wynajmu mieszkania. Dochód ten obejmuje czynsz pobrany od najemcy minus koszty związane z utrzymaniem nieruchomości, takie jak podatki lokalne, opłaty za media, koszty remontów itp.
  2. Zarejestruj się jako podatnik: Jeśli jesteś wynajmującym mieszkanie w celach komercyjnych, musisz zarejestrować się jako podatnik podatku VAT i otrzymać odpowiednie numer NIP. Możesz to zrobić w urzędzie skarbowym.
  3. Złożenie deklaracji podatkowej: Zgodnie z przepisami podatkowymi, musisz złożyć roczną deklarację podatkową PIT (Podatek dochodowy od osób fizycznych) lub CIT (Podatek dochodowy od osób prawnych), w zależności od twojego statusu podatkowego. W deklaracji powinieneś wykazać dochód z najmu mieszkania.
  4. Oblicz podatek należny: Na podstawie złożonej deklaracji podatkowej organ podatkowy obliczy wysokość podatku należnego od dochodu z najmu mieszkania.
  5. Zapłać podatek: Organ podatkowy wyśle Ci informację o wysokości podatku należnego. Następnie musisz uiścić płatność wskazaną przez organ podatkowy. Możliwe metody płatności to przelew bankowy lub opłata gotówkowa w urzędzie skarbowym.

Zasady opodatkowania najmu w 2023 roku

Jednak to nie wszystko, czego się dowiesz z tego artykułu. W poniższym wideo znajdziesz również odpowiedzi na pytania:

  • Jaką formę opodatkowania wybrać dla nieruchomości?
  • Jakie zmiany podatkowe dotyczące nieruchomości pojawiły się w 2023?
  • Co z amortyzacją nieruchomości?
  • Jak przejść na ryczałt przy najmie nieruchomości?

Jak wynajmować mieszkania bez podatku?

Nie tak dawno wszedł w życie nowy sposób inwestowania bez podatków. Myślisz, że to niemożliwe? W takim razie zapraszam Cię do nagrania poniżej.

Jak rozliczać najem mieszkania, by zwiększyć przychód?

Optymalizacja podatkowa to jeden ze sposobów na większy zysk z inwestycji, ale nie jedyny. 

W poniższym filmie pokażę Ci proste i szybkie sztuczki, które nie wymagają od Ciebie zbyt wiele czasu, a drastycznie podnoszą wartość nieruchomości oraz przychód z najmu takiego mieszkania. Przedstawię Ci również moją strategię i warsztat, bez których te sztuczki nie zadziałają tak dobrze, jak byśmy oczekiwali.

Jak rozliczać najem mieszkania — Podsumowanie

Prywatny najem mieszkania to sposób inwestowania, który według mojego doświadczenia jest prostą drogą do przewidywalnych i wysokich dochodów. Oczywiście kwestia rozliczania przychodów z najmu, PIT za wynajem mieszkania czy opodatkowania może być na początku przerażająca, jednak teraz wiesz, jak rozliczać najem mieszkania, i że to tylko kolejna formalność, którą możesz szybko załatwić.

Chcesz porozmawiać o opcjach inwestycyjnych?

Zapisz się na niezobowiązującą rozmowę: Bezpłatne spotkanie

Obserwuj nas na:
błędy początkującego inwestora

Pobierz ebooka, uniknij błędów!

Może to też Cię zainteresuje

Przeczytaj nasze najnowsze wpisy blogowe poświęcone sztuce skutecznego zarabiania na wynajmie w Warszawie!