Podatek ryczałt od najmu prywatnego – to musisz wiedzieć!

Stawki podatku ryczałtowego od najmu w 2024 roku

Stawki podatku ryczałtowego od najmu uzależnione są od wysokości uzyskanych przychodów w danym roku podatkowym. Od 2022 roku obowiązują następujące progi:

1. 8,5% – dla przychodów z najmu do kwoty 100 000 zł rocznie.
2. 12,5% – dla przychodów przekraczających 100 000 zł rocznie.

Przykładowo, jeśli roczne przychody z najmu wynoszą 120 000 zł, podatek należy obliczyć w następujący sposób:

• 8,5% od kwoty 100 000 zł, co daje 8 500 zł,
• 12,5% od pozostałych 20 000 zł, co daje 2 500 zł.

Łączny podatek wynosi zatem 11 000 zł.

Czym jest podatek od najmu prywatnego?

Podatek ryczałtowy od najmu to uproszczona forma opodatkowania dochodów z wynajmu nieruchomości. W odróżnieniu od skali podatkowej ryczałt nie uwzględnia kosztów uzyskania przychodu. Podatnik płaci określoną stawkę procentową od uzyskanych przychodów, bez możliwości odliczenia kosztów takich jak remonty czy amortyzacja.

Ten sposób rozliczenia jest szczególnie atrakcyjny dla osób, które generują stosunkowo niewielkie koszty związane z wynajmowaną nieruchomością. Jego główną zaletą jest prostota – wystarczy rejestrować przychody i na ich podstawie obliczać podatek.

Kto może skorzystać z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych?

Podatek ryczałtowy od najmu przeznaczony jest dla osób fizycznych, które uzyskują przychody z wynajmu nieruchomości i nie prowadzą działalności gospodarczej w tym zakresie. Dla podatnika VAT uzyskującego przychody z najmu przychodem jest kwota otrzymanego czynszu po pomniejszeniu o należny VAT. Wynajem powinien być prowadzony w ramach tzw. najmu prywatnego, a nie jako element działalności gospodarczej.

Aby skorzystać z ryczałtu, konieczne jest zgłoszenie tej formy opodatkowania w urzędzie skarbowym. Wybór ryczałtu dokonuje się przy pierwszym rozliczeniu za dany rok podatkowy. Jeśli podatnik nie złoży oświadczenia w terminie, dochody z wynajmu zostaną automatycznie rozliczone według skali podatkowej.

Jak zgłosić ryczałt ewidencjonowany od najmu?

Wybór ryczałtu jako formy opodatkowania wymaga złożenia oświadczenia w urzędzie skarbowym. Można to zrobić w formie pisemnej lub elektronicznie, za pośrednictwem platformy e-Urzędu Skarbowego.

Podatek ryczałt od najmu prywatnego – terminy i zasady zgłoszenia

Oświadczenie o wyborze ryczałtu należy złożyć:

• do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym uzyskano pierwszy przychód z najmu, lub
• do końca roku podatkowego, jeżeli pierwszy przychód został osiągnięty w grudniu.

Brak zgłoszenia w terminie skutkuje koniecznością rozliczenia dochodów z najmu na zasadach ogólnych (według skali podatkowej).

Jak obliczać podatek ryczałtowy z tytułu najmu?

Podatek ryczałtowy od najmu oblicza się od uzyskanych przychodów, bez uwzględniania kosztów uzyskania przychodu. Podatnik powinien prowadzić ewidencję przychodów, w której rejestrowane są wszystkie wpływy z tytułu wynajmu nieruchomości.

Podatek ryczałt od najmu prywatnego – przykład obliczeń

Załóżmy, że w danym miesiącu podatnik uzyskał łączny przychód z wynajmu w wysokości 5 000 zł. Podatek wynosi:

• 5 000 zł × 8,5% = 425 zł, jeśli roczny przychód nie przekroczył 100 000 zł.

Jeśli przychód roczny przekracza 100 000 zł, nadwyżka zostanie opodatkowana stawką 12,5%.

Jak rozliczać podatek ryczałtowy?

Rozliczanie podatku ryczałtowego odbywa się na podstawie formularza PIT-28. Formularz ten należy złożyć do urzędu skarbowego do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.

Obowiązki podatnika

• Regularne odprowadzanie zaliczek na podatek dochodowy – zaliczki należy wpłacać miesięcznie lub kwartalnie.
• Prowadzenie ewidencji przychodów, która jest podstawą do rozliczenia.

Zalety i wady podatku ryczałtowego od najmu

Zalety

1. Prostota rozliczenia – brak konieczności uwzględniania kosztów.
2. Niższe stawki – w wielu przypadkach podatek ryczałtowy okazuje się bardziej opłacalny niż skala podatkowa.
3. Możliwość wyboru – podatnik może sam zdecydować, czy chce korzystać z ryczałtu, czy opodatkowania według skali.

Wady

1. Brak możliwości odliczania kosztów – ryczałt nie pozwala na odliczenie wydatków związanych z nieruchomością, takich jak remonty czy odsetki od kredytu hipotecznego.
2. Ograniczona dostępność – ryczałt nie jest dostępny dla osób prowadzących działalność gospodarczą w zakresie wynajmu.
3. Wyższe stawki dla dużych przychodów – przy rocznych przychodach przekraczających 100 000 zł stawka 12,5% może być mniej opłacalna niż inne formy opodatkowania.

Kiedy ryczałt od najmu się opłaca?

Podatek ryczałtowy od najmu jest opłacalny w sytuacji, gdy podatnik ponosi niskie koszty związane z wynajmowaną nieruchomością. Jeśli nieruchomość generuje wysokie koszty, takie jak remonty, prowizje dla pośredników czy amortyzacja, bardziej opłacalne może być rozliczenie według skali podatkowej.

Ryczałt jest szczególnie korzystny dla osób wynajmujących jedną lub kilka nieruchomości, które nie wymagają dużych nakładów finansowych.

Podatek ryczałtowy a najem okazjonalny

Najem okazjonalny to specyficzna forma wynajmu, która wymaga podpisania umowy w formie notarialnej oraz zgłoszenia jej do urzędu skarbowego. Przychody z najmu okazjonalnego mogą być rozliczane ryczałtem, pod warunkiem, że spełnione są wszystkie wymagania formalne.

Mam nadzieję, że podoba Ci się ten artykuł.

To tylko ułamek naszej wiedzy i doświadczenia, którymi chętnie dzielimy się na szerszą skalę. Jeśli interesuje Cię poruszana przez nas tematyka, to zapraszam Cię na bezpłatny webinar Jak zainwestować w najbezpieczniejszy typ najmu z GWARANTOWANĄ rentownością 6%.

Kliknij tutaj i zarezerwuj bezpłatnie swoje miejsce.

Ryczałt od najmu w praktyce – najczęstsze pytania

Czy muszę zgłaszać umowę najmu do urzędu skarbowego?

Tak, każda umowa najmu, z której uzyskujesz przychody, musi być zgłoszona do urzędu skarbowego. Jeśli rozliczasz się ryczałtem, konieczne jest także prowadzenie ewidencji przychodów.

Co się stanie, jeśli zapomnę zapłacić zaliczki na podatek?

Niezapłacenie zaliczek w terminie skutkuje naliczeniem odsetek za zwłokę. W skrajnych przypadkach urząd skarbowy może nałożyć karę finansową.

Czy mogę zmienić formę opodatkowania w trakcie roku?

Nie. Wyboru formy opodatkowania dokonuje się na początku roku podatkowego i obowiązuje ona przez cały rok. Zmiany można dokonać dopiero w kolejnym roku podatkowym.

Chcesz zacząć inwestować w nieruchomości w rentowny sposób? Skorzystaj z naszej pomocy!

Chcesz zacząć inwestować w nieruchomości w rentowny sposób? Skorzystaj z naszej pomocy! W Dobrego Najmu oferujemy kompleksowe wsparcie na każdym etapie inwestycji. Pomagamy w znalezieniu idealnego mieszkania dopasowanego do Twojego budżetu i celów, zajmujemy się profesjonalnym zarządzaniem wynajmem, a także dbamy o wszystkie formalności, w tym rozliczenia z Urzędem Skarbowym. Dzięki nam możesz czerpać zyski z inwestycji w nieruchomości bez stresu i zaangażowania czasowego, mając pewność, że Twoje interesy są w dobrych rękach.

Podatek ryczałt od najmu prywatnego – podsumowanie

Podatek ryczałtowy od najmu to atrakcyjna forma opodatkowania dla osób fizycznych uzyskujących przychody z wynajmu nieruchomości. Dzięki prostocie rozliczenia i stosunkowo niskim stawkom ryczałt cieszy się dużą popularnością. Wybierając tę formę opodatkowania, warto jednak dokładnie przeanalizować swoje koszty, aby upewnić się, że ryczałt jest najbardziej opłacalną opcją.

Inwestując w nieruchomości rozliczanie ryczałtu wymaga staranności w prowadzeniu ewidencji przychodów i terminowego składania deklaracji. W razie wątpliwości warto skorzystać z usług doradcy podatkowego lub księgowego, aby uniknąć błędów i kar ze strony urzędu skarbowego.